各市全球基金项目办公室：

　　根据中国全球基金项目的要求，各执行机构需编报中国全球基金项目2011年7-12月财务报表。为保证准确、及时地报送财务报表，现将具体要求通知如下：

　　一、编报要求

　　根据全球基金在2010年11月提出的要求，中国全球基金项目各执行机构在编制报表时，必须采用收付实现制进行编报，即：应付但未实际支付的各类合同款项，在编制报表时，不能在支出中体现，其资金必须反映在项目资金余额中。因此，各执行机构在编制2011年7-12月财务报表时，本期报表支出数=本期账上支出数-本期新增应付款科目中的应付但未付款项+本期支付的前期应付款项。为避免资金使用过程中可能造成支付困难的现象，各执行机构在会计核算时，依然按照权责发生制进行。

　　二、编报方式

　　各执行机构在中国全球基金项目财务管理系统（以下简称“财务管理系统”）中填报2011年7-12月财务报表，并将报表生成表1-4打印签章后上报上一级执行机构。

　　三、编报内容

　　在财务管理系统中，需要填列录入表1-4（录入表5、6不需填写），并通过计算得到生成表1-9表，平衡校验表间平衡关系表，准确无误后完成表内项目负责人审核和财务负责人审核，并通过网络上报上述全部报表，以便上级执行机构进行报表审核、汇总。

　　四、编报口径

　　在财务管理系统中填报报表时，各执行机构请按以下口径填报：

　　㈠【期初余额】栏：报表中的期初余额均由系统自动生成，为2011年6月期末余额。

　　㈡【本月发生】栏：填列2011年7-12月中国全球基金各项目的实际发生额（按收付实现制填写）。

　　㈢【本年累计】栏：点击计算自动生成中国全球基金各项目2011年的累计发生额。

　　㈣【起始至本月累计】栏：点击计算自动生成中国全球基金各项目从启动至2011年12月的累计发生额。

　　五、报送时间

　　各市级项目执行机构请于2012年1月10日前完成财务管理系统中的本级及所辖县级报表审核、汇总、上报等工作，于2012年2月20日前将市级汇总报表（生成表1-4）打印手签加盖公章后上报省级项目办财务部，并收集打印手签加盖公章的县级汇总报表（生成表1-4）存档。

　　六、其他注意事项

　　㈠本次报表按收付实现制进行编报，在应付款等科目中核算的新增应付未付款项应从本期支出中扣减，包括新增的应付未付的委托工作协议尾款、其他协议尾款等。同时在本期支出中加上本期支付的前期应付未付款项。

　　㈡本次上报的2011年7-12月财务报表（网络版）下达后，财务管理系统的当前月份自动变更为12月。

　　㈢如各级项目办存在新增项目点和项目操作员的情况，请立即与省项目办财务部联系解决，以便及时填加。

                                                                                                  

                                                                                                  二○一一年十二月二十八日